六、论述题。1、北方公司2**9年12月发生以下经济业务：1．向天坛公司销售丙产品300件，每件售价200元，货款共计60000元，产品已经发出，款项已通过银行收讫。2．向长江公司销售丁产品200件，每件售价450元，货款共计90000元，产品已发出，款项尚未收到。3．月末，按产品销售收入的10%计算丙产品应缴纳的营业税金6000元。4．结转本月已售丙产品和丁产品的生产成本，丙产品每件生产成本120元，丁产品每件生产成本240元。5．收到客户A公司交来的违约罚款9000元，已存入银行。6．确认应由职工张三支付赔偿金3000元，款项尚未收到。7．月末支付本月产品广告费用8000元。8．将本月各损益类账户结转至本年利润。9．按照此时“本年利润”账户余额的25%，计算并结转应交所得税费用。10．将本年净利润结转至“利润分配”。11．按此时净利润的10%计算提取盈余公积。要求：根据上述经济业务计算并编制会计分录。

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:17

2.借应收账款101700
贷主营业务收入90000
应交税费应交增值税销项税11700

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:17

3借税金及附加6000
贷应交税费应交消费税6000

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:18

4借主营业务成本84000
贷库存商品84000

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:18

5借银行存款9000
贷营业外收入9000

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:19

6.借其他应收款3000
贷待处理财产损益3000

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:19

7.借销售费用8000 
贷银行存款8000

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:20

8.借主营业务收入150000
营业外收入9000
贷库存商品84000
税金及附加6000
销售费用8000
本年利润61000

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:21

9借所得税费用15250
贷应交税费-应交所得税15250

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:21

借本年利润15250
贷所得税费用15250

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2022-04-05 10:21

10借本年利润45750
贷利润分配未分配利润45750

暖暖老师 解答

2022-04-05 10:22

11借利润分配-提取法定盈余公积4575
贷盈余公积法定盈余公积4575