老师，去年的暂估款太高了怎么办呢？

小精灵 追问

2022-04-05 09:14

借，原材料，贷应付账款暂估款，马上要汇算清缴了，还没票进来

郭老师 解答

2022-04-05 09:17

你好
做了主营业务成本的吗

小精灵 追问

2022-04-05 09:18

做了的老师

郭老师 解答

2022-04-05 09:19

那就得调增
不能抵扣

小精灵 追问

2022-04-05 09:22

那汇算清缴前确得发票如何处理呢？

郭老师 解答

2022-04-05 09:25

你好，有发票的不需要调增，没有发票的需要调增，这个是17的业务还是虚增的。

郭老师 解答

2022-04-05 09:26

这个是实际的业务吗？

小精灵 追问

2022-04-05 09:28

是实际的，去得发票之后怎么做账不需要调增呢？

郭老师 解答

2022-04-05 09:31

你好，我是说没有发票的，这些是实际业务吗？

取得发票的借应付账款贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷应付账款重新调整一下就是了。

小精灵 追问

2022-04-05 09:33

如果是实际业务怎么办？不是实际业务又怎么办呢？

郭老师 解答

2022-04-05 09:35

不是实际业务汇算清缴调整
红冲原材料和成本


借应付帐款贷原材料


借原材料，贷以前年度损益调整








实际业务最上面分录就可以