3月31号用银行存款支付应交税费，应交增值税，应交企业所得税，记账凭证怎么登?因为是新公司，之前没有计提

鸽子 追问

2022-04-05 09:36

一般纳税人，预交的

郭老师 解答

2022-04-05 09:39

建筑异地预缴的吗
借应交税费预缴增值税/所得税
贷银行存款
然后增值税的需要结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税


所得税借所得税费用
贷应交税费企业所得税

鸽子 追问

2022-04-05 09:41

是的，建筑异地预缴

鸽子 追问

2022-04-05 09:41

谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-05 09:44

不用客气

工作愉快

鸽子 追问

2022-04-05 10:30

借：应交税费-预缴增值税25804.33
                     预交企业所得税2303.96
          贷：银行存款—28108.29
借 ：应交税费未交增值税25804.33
         贷：应交税费未交企业所得税
                                          25804.33
借：所得税  -2309.96
     贷：应交所得税费-企业所得税
                                            2309.96


                        

鸽子 追问

2022-04-05 10:31

老师，帮我看一下对不对？

郭老师 解答

2022-04-05 10:31

你好
增值税的第二个分录，你们需要交多少
第三个计提第一季度需要缴纳的所得税


不一定就得等于预缴