1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-04-10 14:19

老师，请问下，我们公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，含税金额是5000元，，税额是145.63元，收到现金5000元。轿车残值有15664元，申报增值税的时候是减按2%申报的。整个会计分录怎么做哦。

方老师 解答

2017-04-10 14:14

借固定资产清理贷应交税费-简易计税

方老师 解答

2017-04-10 14:29

借固定资产清理15664 累计折旧 贷固定资产 
借银行存款5000 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税145.6145.63 
借营业外支出 贷固定资产清理 
交纳税费时 借应交税费-应交增值税145.63  贷银行存款  营业外收入

上传图片  
相关问题讨论
你好，简易征收开具的普通发票，不可以用进项税额抵扣的
2020-07-16 15:10:16
借固定资产清理贷应交税费-简易计税
2017-04-10 14:14:17
您好，可以开具普通发票的
2019-12-21 09:38:15
普票不能抵扣，专票可以抵扣，按3%抵扣
2019-06-10 10:57:21
借：固定资产清理　　　　　　　　　　　 　　　　累计折旧　 　　　　　　　　　 　　 　 　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　（2）收到价款时 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　贷：固定资产清理　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—简易计税　　 　　　　　　　　 　　借：营业外支出　　　　　　 　　　　贷：固定资产清理　
2017-04-10 21:50:58
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...