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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-04-04 16:30

你好
盘盈，借；库存商品等科目，贷；待处理财产损益
借；待处理财产损益，贷 ；管理费用等科目
盘亏，借；待处理财产损益，贷； 库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借；其他应收款，营业外支出，贷；待处理财产损益

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你好 盘盈，借；库存商品等科目，贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益，贷 ；管理费用等科目 盘亏，借；待处理财产损益，贷； 库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借；其他应收款，营业外支出，贷；待处理财产损益
2022-04-04 16:30:45
你好 存货盘盈，借：库存商品等科目，贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益，贷：管理费用 盘亏，借：待处理财产损益，贷：库存商品等科目 借：其他应收款或营业外支出，贷：待处理财产损益 现金盘盈 借：库存现金，贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益，贷：营业外收入 盘亏 借：待处理财产损益，贷：库存现金 借：其他应收款或管理费用，贷：待处理财产损益
2023-05-12 11:04:49
您好，盘盈冲减管理费用，盘亏计入到其他应收款或管理费用
2022-11-27 21:28:56
你好 这个要进入“待处理财产损溢”科目
2022-06-29 09:16:35
你好，你说的这些盘亏盘盈都应该计入营业外收支，如果是去年发生的费用，影响到利润总额了， 那么就要做以前年度损益调整，如果是今年的就不需要做以前年度损益调整了。
2019-10-14 11:48:05
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精选问题

  • 老师我们是小规模企业，我这在做2025年汇算清缴，我 问

    不用勾选 A105030《投资收益纳税调整明细表》。 你这种 投资 B 公司、B 已注销、产生 1 万元投资亏损，属于 股权投资损失（资产损失），要填的是： A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 一、简要处理（小规模 / 小企业） 会计上： 借：投资收益 / 营业外支出 10000 贷：长期股权投资 / 短期投资 10000 汇算清缴（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投资收益” 填 -10000 填 A105090 资产损失表： 第 14 行 “股权投资损失”： 账载金额 10000 税收金额 10000 纳税调整 0 不用填 A105030 二、为什么不填投资收益表（A105030） A105030 是投资收益（赚）、持有收益、处置收益的税会差异调整 处置亏损（股权注销损失）属于资产损失，不在 A105030，在 A105090 三、备查资料（留存 10 年） 投资协议、银行付款凭证 B 公司 注销证明 / 工商注销回执 清算报告（如有） 内部审批损失的说明 答

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    按 2026年3月 的现行政策，医药生物制剂的增值税税率主要看你的产品是否属于国家特批的“抗癌/罕见病”清单。 一、 绝大多数普通生物制品：13% 一般纳税人销售疫苗、血液制品、抗体药等常规生物制剂，不再适用过去的 3% 简易征收政策，统一按 13% 的一般税率执行（可抵扣进项）。 二、 特殊清单药品：3%（简易计税） 如果你的产品属于以下两类，且在政策清单内，可选择按 3% 征收率简易计税（不可抵扣进项）： 抗癌药品 罕见病药品 答

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