老师，你好。供应商给我们的返利是直接打银行，没通过货款抵扣的。 财务主管计提了一笔借返利贷应付供应商，这是什么意思呢？

阿云 追问

2022-04-04 10:55

返利就是供应商给我们的返利，是其他收入。会计分录写的是借应付贷其他收入—返利收入

阿云 追问

2022-04-04 10:57

想问的就是没有抵扣货款而是直接打到银行的返利，为什么还要冲应付呢？

郭老师 解答

2022-04-04 10:57

不对，你们怎么还充了收入？你应该冲你的成本才对坐反啦，借预付账款贷营业外收入或者是其他收益，然后货物到了借库存商品贷预付账款。

阿云 追问

2022-04-04 11:04

它是直接转到银行了。并没有在货款对账的时候抵冲。我认为收到的时候应该是借银行贷返利收入才对。但是财务主管做的计提是借应付贷返利收入就想不明白了

郭老师 解答

2022-04-04 11:05

你好，借预付账款贷营业外收入，这个理解吗？收到钱啦，借银行存款贷预付账款，冲这个就是了，相当于借银行存款贷营业外收入。

郭老师 解答

2022-04-04 11:06

提前计提，然后再收到。

阿云 追问

2022-04-04 11:11

好的。明白了

郭老师 解答

2022-04-04 11:24

不用客气，工作愉快。