请问老师:留抵退税这个税退到哪里呀？用什么科目，帐务处理又怎么做？

郭老师

职称：初级会计师

2022-04-03 19:43

退会公户
借银行存款
贷应交税费应交增值税进项转出

秋天最美追问

2022-04-03 19:46

好的，谢谢老师

郭老师解答

2022-04-03 19:48

不用客气，工作愉快。

退会公户借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-04-03 19:43:24

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-06-08 09:52:07

你好；根据2022.14号财税文件分录的话借应交税费- 增值税留抵税额贷应交税费-应交增值税-进项税转出；收到款：借银行存款贷应交税费- 增值税留抵税额

2023-06-29 10:41:30

资产类科目的当时留底在未交增值税里面的吗

2022-10-20 20:21:53

好，按规定没有应收这个科目。适应交流抵退税。近期，财政部、税务总局先后印发《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）、《关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（财政部税务总局公告2022年第17号）、《关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（财政部税务总局公告2022年第19号）、《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部税务总局公告2022年第21号）等政策，增值税期末留抵退税政策实施力度进一步加大、实施进度进一步持续加快，现就有关政策适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如下：　　增值税一般纳税人应当根据《增值税会计处理规定》的相关规定对上述增值税期末留抵退税业务进行会计处理，经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴回的已退还的留抵退税款项，应当通过“应交税费—增值税留抵税额”明细科目进行核算。纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目；在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目。纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目，同时借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“银行存款”科目。发布日期: 2022年06月24日

2022-07-07 09:10:42

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