老师，我2021年的汇算清缴已经做完了，累计可弥补亏损是5万多，现在2022年一季度有利润不超5万，是不是不用交企业所得税？如果不用交，那22年1几度还用计提企业所得税吗？

递延所得税费用，是按照年审的利润计提还是企业所得税汇算清缴的应纳税所得额计提

答： 您好，这个是按照汇算清缴的计提

老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？

答： 应该依据当时的会计利润情况，把相应的所得税费用反映到当时的会计利润中。同时，可以在企业所得税科目下反映出汇算清缴所交税金，以及实际支付税金的情况。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

23年企业所得税汇算清缴要补缴所得税，会计分录：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税缴纳:借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款老师，正确吗

答： 你好，同学 这个可以的，么没问题的