公司去年的下半年才成立的，一直零申报的，企业所得税预缴时第四季度季末资产总额填的是0.01，今年第一季度的季初值是填0.01吗？但和资产负债表不就误差0.01，如何修正呢

怕孤单的大侠 追问

2022-04-03 16:50

今年第一季度申报资产负债表要填写年初数，之前都是零申报的，如果今年年初数是零，但企业所得税季初数却是0.01，不一致啊

郭老师 解答

2022-04-03 16:51

你好，去年你们能零申报吗？你这一次申报企业所得税，看一下能资产是零吗？

郭老师 解答

2022-04-03 16:51

企业所得税预缴时第四季度季末资产总额填的是0.01，今年第一季度的季初值是填0.01吗

去年在这个资产末填写的是0.01，这个不就是正确的吗？

怕孤单的大侠 追问

2022-04-03 16:55

当时填零交不了，就填的0.01，这个资产总额是不是和资产负债表中的资产总额要一致啊

郭老师 解答

2022-04-03 16:59

是的是的，那你去年期末余额填写的是0.01，你今年年初就得填写0.01，不是吗？

郭老师 解答

2022-04-03 16:59

有什么问题吗？然后你虚增的这个在今年有业务了，你可以红冲就是了。

怕孤单的大侠 追问

2022-04-03 17:03

那我去年的财务报表都是零申报的，资产总额也是零，但企业所得税里是0.01，去年是不是就有问题了

郭老师 解答

2022-04-03 17:05

对的是的，有问题的，你去年填写的就不对。

怕孤单的大侠 追问

2022-04-03 17:12

那现在是不是可以更改一下资产负债表，那这个要怎么改呢，借库存现金贷其他应付款，可行不？利润表就不用改了吧，还都是零，行不

郭老师 解答

2022-04-03 17:18

你好

可以的
是的
不修改利润表

怕孤单的大侠 追问

2022-04-03 17:20

现在可以改去年的报表呢吧

郭老师 解答

2022-04-03 17:25

电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报。