设计工作室，主营设计服务。但现在有销售商品的部分。（客户转账给我们，我们再用这笔费用帮他去购买瓷砖，木地板等商品）这部分费用应该怎么做分录了？1，客户转给我们的款项。2，我们支付商家的款项

qzuser 追问

2022-04-03 13:21

发票开具给客户，款项是客户打给我们公司，我们公司支付给商家

丁丁 解答

2022-04-03 13:31

同学，你好！
收到客户转来的购买瓷砖，地板等商品款
借：银行存款
贷：其他应付款-代采购款

支付购买款
借：其他应付款-代采购款
贷：银行存款

qzuser 追问

2022-04-03 15:21

老师，是不是这笔款项虽然是公司的一笔流水，但是是代买，并不属于营业收入，所以对应也没有应交的税款？

丁丁 解答

2022-04-03 15:25

是的，同学！因为采购发票直接开给客户了，贵司只是帮忙采购，不承担任何税金

qzuser 追问

2022-04-03 15:32

如果帮客户采购的频率比较频繁，成为了我们的一个业务（相当于中间商），开票给我们公司好一点还是依旧帮忙采购模式好一点？

丁丁 解答

2022-04-03 15:44

同学，你好！这个要看贵司的经营范围

qzuser 追问

2022-04-03 16:06

经营范围有销售装饰材料。如果开票给我们公司，分录应该做了？

丁丁 解答

2022-04-03 16:19

同学，你好！按照正常的销售处理，确认收入，结转成本，计算缴纳增值税

qzuser 追问

2022-04-03 16:45

1，我们收到客户款项时，公司开票给客户 （借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税）
2，我们去商家采购时，商家开票给公司 （借：主营业务成本 贷：银行存款）
老师，是否正确？

丁丁 解答

2022-04-03 16:50

公司开票给客户 
借：银行存款等
贷：主营业务收入 
应交税费-增值税（销项税额）

商家开票给公司
借：主营业务成本 
应交税费-增值税（进项税额）
贷：银行存款