某工业企业为增值税一般纳税人，2019年7月销售业务情况如下： (1)购进生产原料-批，取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为23万元，2.99万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元,增值税0.27万元。 (2)购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。 (3)直接从农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。 (5)期初留抵进项税额0.5万元。 要求:请计算（1）该企业当期销项税额 （2）当期可抵扣的进项税 （3）本月应纳增值税

暖暖老师 解答

2022-04-03 06:50

业务1可以抵扣进项税额2.99+0.27=3.26
业务2可以抵扣进项税额1.04

暖暖老师 解答

2022-04-03 06:50

业务3可以抵扣进项税额42*0.09=3.78
业务4销项税额的计算42*0.13=5.46

暖暖老师 解答

2022-04-03 06:51

:请计算（1）该企业当期销项税额5.46

暖暖老师 解答

2022-04-03 06:51

2）当期可抵扣的进项税
3.56+1.04+3.78=8.38

暖暖老师 解答

2022-04-03 06:52

3）本月应纳增值税的计算是
5.46-8.38-0.5=-3.42
形成留底税额