老师，比如2020年12月销售产品，结果2021年1月因有产品瑕疵，销售退回属于资产负债表日后事项，那2020年2021年分别需要纳税调整吗？

霸气的毛豆 追问

2022-04-02 20:01

在2021年1月做账，用以前年度损益调整科目调整后，期初未分配利润减少，盈余公积减少。和2020年财务报表不符

晓枫老师 解答

2022-04-02 20:04

在企业所得税年报的时候将财务报表调整为你调整后的就可以。

霸气的毛豆 追问

2022-04-02 20:09

账是做在2021年1月份，如何调整年报报表？老师

晓枫老师 解答

2022-04-02 20:13

你如果使用的是以有年度损益调整，最终是要调整其初未分配利润的，也就是你1月初的未分配利润就会变，在企业所得税年报时将你上一年度的财务报表调整过来即可。

霸气的毛豆 追问

2022-04-02 20:16

可是分录在2021年1月份啊

晓枫老师 解答

2022-04-02 20:19

分录在2021年用以前年度损调整调整过度，最终要将2021年1月份的期初未分配利润调整，这样的话2021年1月份的期初就会和2020年的期末对不上，也就是你说的财务报表不一致了。这样的话你在2021年企业所得税年报的时候就要调整2020年的财务报表，你现在是2022年了，现在那笔数对你现在的报表是没有影响了