上年度个税余额出现在借方，是之前做错一笔借方的，要怎么调整

标致的耳机 追问

2022-04-02 15:33

凭证是借管理费用45    
               个税45      

标致的耳机 追问

2022-04-02 15:33

反正很乱

标致的耳机 追问

2022-04-02 15:33

我怎么冲掉这两笔

标致的耳机 追问

2022-04-02 15:34

还是去年的

邹老师 解答

2022-04-02 15:37

请看你的描述，只有一笔分录，怎么后面又说是两笔呢 

标致的耳机 追问

2022-04-02 15:42

计提个税到管理费用了，然后个税还在借方

邹老师 解答

2022-04-02 15:48

你好，计提个税到管理费用了，根据你这个描述，个人所得税应当在贷方才是啊 

标致的耳机 追问

2022-04-02 20:00

应该是这样，但是确到借方了，我无语了

邹老师 解答

2022-04-02 20:00

你好，计提个税到管理费用了，根据你这个描述，个人所得税应当在贷方才是啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）
能提供一下你所做的计提分录吗

标致的耳机 追问

2022-04-02 22:46

计提11月份工资   借  管理费用   工                                      资27980                                            应交 个税  20
             贷    应付职工工资   27000 
                     公会经费    1000   

       

标致的耳机 追问

2022-04-02 22:47

实际上这个分录是错的

标致的耳机 追问

2022-04-02 22:52

工资假设是26960元，把公会经费的1000元和个税的20元都计提到管理费用工资里了，加起来是27980元，这个账不知道咋平上的

邹老师 解答

2022-04-03 09:32

你好，把你错误的分录全部红冲。正确的这样处理
计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税
计提工会经费，借：管理费用，贷：应付职工薪酬—工会经费
发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目 

标致的耳机 追问

2022-04-03 12:53

正常来讲，个税不需要计提的，如果是本年的，我肯定就直接冲红掉了，可这个是去年的