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朴老师

职称： 会计师

2022-04-02 12:00

同学你好
“期末余额”：按表中所列公式填写。

1、第1列免征增值税项目销售额:填写纳税人免税项目的销售额.免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,应填写扣除之前的销售额.

一般纳税人填写时,本列合计等于主表第8行一般项目列本月数.

小规模纳税人填写时,本列合计等于主表第12行其他免税销售额本期数.

2、第2列免税销售额扣除项目本期实际扣除金额:免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,据实填写扣除金额;无扣除项目的,本列填写0.

3、第3列扣除后免税销售额:按表中所列公式填写.

4、第4列免税销售额对应的进项税额:本期用于增值税免税项目的进项税额.小规模纳税人不填写本列,一般纳税人按下列情况填写:

(1)纳税人兼营应税和免税项目的,按当期免税销售额对应的进项税额填写;

(2)纳税人本期销售收入全部为免税项目,且当期取得合法扣税凭证的,按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写;

(3)当期未取得合法扣税凭证的,纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的,本栏次填0.

5、第5列免税额:一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写,且本列各行数应大于或等于0.

一般纳税人公式:第5列免税额≤第3列扣除后免税销售额×适用税率-第4列免税销售额对应的进项税额.

小规模纳税人公式:第5列免税额=第3列扣除后免税销售额×征收率.

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相关问题讨论
增值税减免申报表上的期末余额主要指的是，企业在今年的减免税款的余额，这些余额也是由当年的增值税税金减去减免税收入所构成的。其中，增值税税金包括了企业应纳税款，减免税收入指的则是企业被减免的增值税税款。期末余额还可以用于记录税金的变化情况，以及了解企业的税务管理水平。此外，企业期末余额的变化情况也可以用于分析企业的收入情况，从而推断出企业的整体发展趋势。
2023-03-21 09:28:36
你好，这个减免的期初余额是怎么来的？
2022-01-17 09:28:57
同学你好 “期末余额”：按表中所列公式填写。 1、第1列免征增值税项目销售额:填写纳税人免税项目的销售额.免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,应填写扣除之前的销售额. 一般纳税人填写时,本列合计等于主表第8行一般项目列本月数. 小规模纳税人填写时,本列合计等于主表第12行其他免税销售额本期数. 2、第2列免税销售额扣除项目本期实际扣除金额:免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,据实填写扣除金额;无扣除项目的,本列填写0. 3、第3列扣除后免税销售额:按表中所列公式填写. 4、第4列免税销售额对应的进项税额:本期用于增值税免税项目的进项税额.小规模纳税人不填写本列,一般纳税人按下列情况填写: (1)纳税人兼营应税和免税项目的,按当期免税销售额对应的进项税额填写; (2)纳税人本期销售收入全部为免税项目,且当期取得合法扣税凭证的,按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写; (3)当期未取得合法扣税凭证的,纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的,本栏次填0. 5、第5列免税额:一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写,且本列各行数应大于或等于0. 一般纳税人公式:第5列免税额≤第3列扣除后免税销售额×适用税率-第4列免税销售额对应的进项税额. 小规模纳税人公式:第5列免税额=第3列扣除后免税销售额×征收率.
2022-04-02 12:00:13
您好，附表四需要填写本期扣减金额对应减免税申报金额
2019-02-14 09:32:21
自动取数不了的，手动填写上试下
2019-04-07 10:36:32
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