老师请问我是事业单位，关于发工资和交社保的会计分录咋做呢？谢谢

伊人 追问

2022-04-02 11:55

代扣社保个人和单位怎么做

venus老师 解答

2022-04-02 12:00

：借：应付职工薪酬-社保、公积金等明细，贷：银行存款、零余额账户用款额度等科目。

伊人 追问

2022-04-02 12:46

那个人上交的部分不反应吗？

venus老师 解答

2022-04-02 12:52

在代缴社保时：
借：应付职工薪酬-社保(个人部分)
业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分)
贷：银行存款

伊人 追问

2022-04-02 12:58

那应付职工应酬科目能冲平吗？

venus老师 解答

2022-04-02 13:34

可以的同学
1、在计提时：
借：事业支出-基本支出-工资
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保(个人部分)
2、在发放职工工资时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
3、在代缴社保时：
借：应付职工薪酬-社保(个人部分)
业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分)
贷：银行存款

伊人 追问

2022-04-02 14:23

老师你好！事业支出-基本支出能用管理费用吗？

伊人 追问

2022-04-02 14:26

发工资时直接把社保扣掉了，如果直接进费用不计提可以吗？

venus老师 解答

2022-04-02 14:51

不可以，这个是政府会计会计制度的科目