4月份实际发放3月份的工资，这部分工资是五月初申报个税吗？还是4月初申报？

芙水儿 追问

2022-04-02 10:36

那我4月初申报个税，实际就是看3月有没有发工资？发了就正常申报，没发就零申报？

郭老师 解答

2022-04-02 10:42

好对的是的是这么做。

芙水儿 追问

2022-04-02 10:45

账务上4月初要计提3月的员工工资吗？计提工资是当月计提还是次月计提？

郭老师 解答

2022-04-02 10:47

当月集体当月的就可以的，三月份计提，四月份支付，五月份申报个税。

芙水儿 追问

2022-04-02 10:56

3月计提工资要扣除五险一金个人部分吗？会计分录怎么做？

郭老师 解答

2022-04-02 11:00

你好，对的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-04-02 11:00

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

芙水儿 追问

2022-04-02 11:30

应付职工薪酬-工资明细科目要不要具体到每个员工的工资，还是一个总数就行了

郭老师 解答

2022-04-02 11:33

你好，这个你自己决定就可以的。

芙水儿 追问

2022-04-02 11:39

你好，因为是新公司，3月账上还没钱，社保还没交，能不能3月的工资放在4月计提？有关系吗

郭老师 解答

2022-04-02 11:50

你好，没有关系的，可以的。