老师，这个第五问怎么做啊

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 17:20

是的呀是的呀

冉老师 解答

2022-04-02 22:57

你好，学员，不好意思，老师下午有点事

冉老师 解答

2022-04-02 22:58

这个题目老师看了下，有点复杂

冉老师 解答

2022-04-02 22:57

老师正在写，写完发你

冉老师 解答

2022-04-02 23:08

(1)
1、借:利润分配-提取法定盈余公积400000*10%=40000
贷:盈余公积-法定盈余公积40000

冉老师 解答

2022-04-02 23:09

2、借利润分配未分配利润40000
贷利润分配-提取法定盈余公积40000

冉老师 解答

2022-04-02 23:08

3、借利润分配-提取任意盈余公积400000*5%=20000
贷盈余公积-任意盈余公积20000

冉老师 解答

2022-04-02 23:09

4、借利润分配未分配利润20000
贷利润分配-提取任意盈余公积20000

冉老师 解答

2022-04-02 23:09

（2）1、借资本公积4000000
贷实收资本4000000

冉老师 解答

2022-04-02 23:09

（3）借利润分配未分配利润3142000
贷本年利润3142000

冉老师 解答

2022-04-02 23:09

（4）1、2010年度所得税金额等于=600000*25%=150000

冉老师 解答

2022-04-02 23:09

2、借所得税费用150000
贷应交所得税150000

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

3、借本年利润150000
贷应交所得税150000

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

4、借本年利润450000
贷利润分配未分配利润450000

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

（5）2010年度账面累计亏损=-3142000+200000+300000+400000+500000+600000+450000=-692000

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

（6）借盈余公积-法定盈余公积692000
贷利润分配未分配利润692000

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

以上是分项的每一项的处理的

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

(1)
1、借:利润分配-提取法定盈余公积400000*10%=40000
贷:盈余公积-法定盈余公积40000
 
2、借利润分配未分配利润40000
贷利润分配-提取法定盈余公积40000
3、借利润分配-提取任意盈余公积400000*5%=20000
贷盈余公积-任意盈余公积20000
4、借利润分配未分配利润20000
贷利润分配-提取任意盈余公积20000
（2）1、借资本公积4000000
贷实收资本4000000
（3）借利润分配未分配利润3142000
贷本年利润3142000
（4）1、2010年度所得税金额=600000*25%=150000
2、借所得税费用150000
贷应交所得税150000
3、借本年利润150000
贷应交所得税150000
4、借本年利润450000
贷利润分配未分配利润450000
（5）2010年度账面累计亏损=-3142000+200000+300000+400000+500000+600000+450000=-692000
（6）借盈余公积-法定盈余公积692000
贷利润分配未分配利润692000

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

合计的答案就是上面的

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

解题思路的话，就是按照上面的，

冉老师 解答

2022-04-02 23:10

学员有什么不明白的 ，可以直接问的

冉老师 解答

2022-04-02 23:11

不好意思，这么晚回答，周末愉快