我遇到的问题是2020年有一张招待费的普票现在税务局说有问题不能做睡前扣除，要调整补税，我的思考是怎么做调整分录，汇算清缴的时候怎么处理？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 10:06

借：销售费用-招待费  50000
贷：银行存款   50000

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 10:07

是的，是失控发票，那我现在是怎么做调整分录，汇算清缴的时候怎么处理？

meizi老师 解答

2022-04-02 10:11

你好 ；  那你现在跨年了。 做 借    银行存款贷 以前年度损益调整‘  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；  借   ’应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 ； 结转余额到利润分配去即可   

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 10:36

您这样做不行的吧，钱业务员不会退回公司   冲减应该是冲减销售费用-招待费

meizi老师 解答

2022-04-02 10:40

跨年了。   不会直接冲销售费用的； 冲的是以前年度损益调整    

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 10:42

可以直接做借：销售费用-招待费    -50000，贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；

meizi老师 解答

2022-04-02 10:50

 你好； 不可以哈 ； 按我写的来处理 ； 你应该对跨年损益的账务处理不熟悉    

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 11:28

那结转余额到利润分配去即可 的会计分录是怎么做呢？我不是应该把销售费用冲减吗？

meizi老师 解答

2022-04-02 11:33

 你好； 是的 。  不管销售费用； 上年销售费用都结转到了本年利润去了 ；    做 借    银行存款贷 以前年度损益调整‘  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；  借   ’应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 ； 结转余额到利润分配去即可   

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 13:49

你这个分录拿来的余额呢？不是要调减未分配利润然后调增企业所得税

meizi老师 解答

2022-04-02 13:53

 你好 ；   要调整 ； 现在是先做分录   ； 你这个  会影响所得税肯定要调整的