老师 我是一般纳税人公司，发生简易计税，还是异地项目需要全额预缴税款，再预缴税款时分录借应交税费-预交增值税，确认收入时贷应交税费-简易计税，那我如何结转，就这样挂着余额吗。

老师 我是一般纳税人公司，发生简易计税，还是异地项目需要全额预缴税款，再预缴税款时分录借应交税费-预交增值税，确认收入时贷应交税费-简易计税，那我如何结转，就这样挂着余额吗。

答： 你好，这两个科目应该是零的，这不直接对冲了，借方和贷方抵扣。

老师，建筑企业一般纳税人，外地预缴增值税 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款月末，进项大于销项，已勾选确认，怎么做账？

答： 同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好，建筑公司一般纳税人，预收了甲方的工程款，确认了缴纳增值税义务，比如预收款是100万，缴纳增值税时能拿分包出去的劳务公司开具给我公司的普票20万抵预缴增值税款吗？应缴纳多少增值税？分录怎样做？

答： 借，银行存款100 贷，预收账款100 借，应交税费，预交增值税80÷1.09×2% 贷，银行存款