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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-02 08:28

你好
预付的时候，借：预付账款，贷：银行存款
取得发票的时候，借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款

静夜思 追问

2022-04-02 08:49

老师设备还没有到。领导说做：发票借：在建工程
           应交税费
           贷：应付账款
付款：应付账款
           贷：银行存款
老师为什么这样做呢

邹老师 解答

2022-04-02 08:50

你好，这个设备是需要经过安装才可以使用吗 

静夜思 追问

2022-04-02 09:05

对，是的老师

邹老师 解答

2022-04-02 09:06

你好，因为需要经过安装，购进计入在建工程科目核算，安装完成才结转到固定资产的

静夜思 追问

2022-04-02 09:57

老师那么这个进项税额要不要计入到3月份的财务报表中呢

邹老师 解答

2022-04-02 10:04

你好，进项税额要计入到3月份的财务报表中

静夜思 追问

2022-04-02 10:06

老师这个设备做的记账凭证的科目及金额是全部做到3月份的财务报表中吗？是不是进项税记798798.58，在建工程记6144604.46，应付账款6943403.04➖2083020.91=4860382.13 

邹老师 解答

2022-04-02 10:15

你好，进项税额要计入到3月份的财务报表中
（是针对这个回复有什么疑问吗）

静夜思 追问

2022-04-02 10:17

不是的老师，我是想问这个设备的凭证是不是我说的这样做到财务报表中去。在建工程做6144604.46 应付账款做4860382.13 进项税做798798.58

邹老师 解答

2022-04-02 10:22

你好，你这里的进项税做798798.58是贷方？

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你好 预付的时候，借：预付账款，贷：银行存款 取得发票的时候，借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
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你好 多收的银行还退吗  ？
2022-02-19 10:41:37
你好，外经证上填的金额是含税金额的
2018-09-25 09:06:11
记账凭证 日期：XXXX年XX月XX日 1.销售刺绣机I 借：应收账款 温州贸易公司 1170000 贷：主营业务收入 -刺绣机I 1033000 应交税费-应交增值税（销项税额） 137000 1.销售刺绣机II 借：应收账款 温州贸易公司 1053000 贷：主营业务收入 -刺绣机II 913000 应交税费-应交增值税（销项税额） 140000 1.结转成本 借：主营业务成本 -刺绣机I 150000 贷：库存商品 -刺绣机I 150000 借：主营业务成本 -刺绣机II 90000 贷：库存商品 -刺绣机II 90000 1.收到商业汇票 借：应收票据 温州贸易公司 2211300 贷：应收账款 温州贸易公司 2211300 附件： [请在此处插入原始单据和凭证] 记账员： [记账员签名] 复核员： [复核员签名]
2024-01-12 14:35:12
你好 借：应收票据，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本，贷：库存商品 需要结转成本 结转成本和确认收入需要分开写凭证
2023-12-23 13:19:51
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