公司2020年11月10日提出的变为一般纳税人，税务局通知书说自2020年12月起生效，那我2020年11月26日取得的专票可不可以抵扣

逆风蒲公英 追问

2022-04-01 20:40

老师，能解释下吗？

悠然老师01 解答

2022-04-01 20:43

在转为一般纳税人前取得的专票不可以抵扣的，从生效日起才可以，因为小规模是本身享受的就是低税率

逆风蒲公英 追问

2022-04-01 20:45

老师，那如果我小规模期间付的款，发票在变成一般纳税人后取得回来，那这个是否可以抵扣呢？

悠然老师01 解答

2022-04-01 20:52

如果是一般纳税人后的销售可以的

逆风蒲公英 追问

2022-04-01 20:58

老师，我没明白呢？

悠然老师01 解答

2022-04-01 21:15

意思就是销售产生的销项和成本对应的进项要匹配

逆风蒲公英 追问

2022-04-01 21:19

老师，是不是和付款时间没关啊，不会因为付款是小规模期间付的，就不可以抵扣呗

逆风蒲公英 追问

2022-04-01 21:23

应该看这个成本属于什么期间的呗

悠然老师01 解答

2022-04-01 21:24

是的，严格来说是这样，但是取得时间在前的不可以

逆风蒲公英 追问

2022-04-01 21:40

老师，那如果已经抵扣了不该抵扣的该怎么处理啊，还跨年了

悠然老师01 解答

2022-04-01 21:41

在当期进项税额转出即可