收到税局退回的外地预缴的个税，做什么分录？汇算清缴要调增吗？

Lulu 追问

2022-04-01 18:59

计提，借:管理费-个税，贷:应交税费-个税，借:应交税费-个税，贷:现金

郭老师 解答

2022-04-01 19:00

借银行存款
贷应交税费个税，
借应交税费个税贷，以前年度损益调整，
如果跨年了，做这个需要调增的。

Lulu 追问

2022-04-01 19:16

没跨年，是在12月份退的，要怎么做分录？

郭老师 解答

2022-04-01 19:25

借银行存款
贷应交税费，个税
借应交税费，个税
借管理费用负数。