请问老师，用了以前年度损益调整科目，需要更正申报 企业所得税吗？

西瓜 追问

2022-04-01 17:59

老师是更正2021年汇算清缴申报表?费用调增440元，2022年汇算清缴费用调减440元？

郭老师 解答

2022-04-01 18:01

你好，这个凭证是多到了几月份。

西瓜 追问

2022-04-01 18:03

2020年发生的费用，2022年2月补记的

郭老师 解答

2022-04-01 18:04

你好，调整二一年的汇算清交二年不需要调整，并不影响二二年的。

西瓜 追问

2022-04-01 18:08

老师2021年我企业所得税多算了440*25%=110对吧

郭老师 解答

2022-04-01 18:09

你好，你们是小型微利企业吗？小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%。

西瓜 追问

2022-04-01 18:15

房地产公司资产超五千万，2020年所得税汇算清缴审计报告都做出来了，老师不用以前年度损益调整科目入今年的账会怎样

郭老师 解答

2022-04-01 18:19

管理费用
直接冲这个