请老师讲一下这道题的解答思路,谢谢
女王国际-英英即Lucy
于2022-04-01 17:38 发布 390次浏览
- 送心意
小默老师
职称: 中级会计师,高级会计师
2022-04-01 23:13
你好,同学,2020年教育经费扣除限额为1250*8%=100.本期实际发生90可以全部扣除,由于教育经费产生递延所得税资产余额10万,说明以前年度还有未扣除的教育经费为10/0.25=40,所以本期可以在扣除限额100的范围内税前扣除100-90=10.因此对应递延所得税资产减少10*0.25
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你好,同学,2020年教育经费扣除限额为1250*8%=100.本期实际发生90可以全部扣除,由于教育经费产生递延所得税资产余额10万,说明以前年度还有未扣除的教育经费为10/0.25=40,所以本期可以在扣除限额100的范围内税前扣除100-90=10.因此对应递延所得税资产减少10*0.25
2022-04-01 23:13:38
未来现金流量的现值=40*0.97087+30*0.94260+20*0.91514=38.8348+28.278+18.3028=85.4156万元,公允价值减去处置费用=82-2=80万元,按高者计量,所以为85.4156万元。
2019-07-04 10:27:08
你这里出售 设备的利润影响为100-13-(400-400/10*4)=-153
2019年折旧 为 400/10*6/12=20,影响的是营业利润
2020-11-26 19:17:59
垫支的200万营运资金要收回。处置残值收入100元,但是税法规定残值只有80,差额20元收益要所得税。
2022-01-05 22:52:58
该差错属于重大差错,需要采用追溯重述法进行调整,所以应该调减18年的未分配利润数为(100%2B200)*(1-10%)【减去提取盈余公积的10%】=270
这道题答案选D
2020-04-09 10:08:10
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