企业年报已经申报掉了，那21年汇缴补缴的所得税我可以直接记在22年本期吗

咩咩 追问

2022-04-01 18:15

做：借所得税 贷应交税费吗 凭证是这样吗

李霞老师 解答

2022-04-01 18:21

借，利润分配未分配利润贷，应交税费应交企业税。

咩咩 追问

2022-04-02 10:28

这样的分录到最后结转本年第一季度的利润时借方的利润分配未分配利润怎么结转，可以写个完整的分录吗？

李霞老师 解答

2022-04-02 10:31

这个就已经是一个最终的凭证了，你不需要再结转。

咩咩 追问

2022-04-02 11:54

交汇缴补缴税的时候在22年的凭证里是做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交所得税，再借 应交税费 贷银行存款吗？这样做的话22年第一季度利润表里的净利润和负债表里的未分配利润怎么体现呢

李霞老师 解答

2022-04-02 11:58

您好，您这个利润分配，他直接归到你资产负债表里那个利润分配里面了，他给你利润表上不再体现了，本身你这个钱也不是二二年的业务呀。

咩咩 追问

2022-04-02 13:16

汇算清缴过后补缴税费，做了借利润分配未分配利润，贷应交税费可是这一季度做利润表和负债表时，负债表里的未分配利润和利润表里的净利润勾稽关系不对了，怎么做调整呢

李霞老师 解答

2022-04-02 13:20

您好，因为到了未分配利润，这里已经是最终的科目了，他没办法再调整了，所以他俩就只能是钩机，就是说有一点差差额的，但是不算是错的，是正常信息。

咩咩 追问

2022-04-02 13:27

那这样的话我报表就不平了呀

李霞老师 解答

2022-04-02 13:53

就是平的呀，你的报表是平的。

咩咩 追问

2022-04-02 15:11

那汇缴补税的能不能直接放在本季度，因为只补缴了二千元，我觉得数额不大，就借所得税费用，贷应交税费，然后季末和本季度的所得税费用一起结转至本年利润，未分配例如利润 ？

李霞老师 解答

2022-04-02 15:16

好的，那你就按照你的意思来做吧。

咩咩 追问

2022-04-02 16:18

老师，可以这样做吗

李霞老师 解答

2022-04-02 16:30

嗯，我这样跟你说哈，其实这个不是说非常重要的，重要的主要是咱不欠税，税务局就不会找咱的。