老师，结转怎么结转，哪些需要结转

犹豫的宝马 追问

2022-04-01 14:02

能不能说明细点，凭证怎么做

易 老师 解答

2022-04-01 14:06

  借：主营业务收入 1050000
  其他业务收入 50000
  投资收益 220000
  营业外收入 30000
  贷：本年利润 1350000
5、 月末将费用类账户结转本年利润，其中：主营业务成本510000元，主营业务税金及附加1547元，其他业务支出30238元，管理费用18760元，账务费用4000元，营业费用15000元，营业外支出150000元；
  借：本年利润 729545
  贷：主营业务成本 510000
  主营业务税金及附加 1547
  其他业务支出 30238
  管理费用 18760
  财务费用 4000
  营业费用 15000
  营业外支出 150000
6、 计算全年应交的所得税，税额为402750.15元；
  借：所得税 402750.15
  贷：应交税金-应交所得税 402750.15
7、 将上述所得税费用结转本年利润；
  借：本年利润 402750.15
  贷：所得税 402750.15
8、 结转企业全年实现的净利润817704. 85元；
  借：本年利润 817704.85
  贷：利润分配 817704. 85
9、 按净利润的10%提取法定盈余公积81770.49元；
  借：利润分配 81770.49
  贷：盈余公积 81770.49
10、经董事会决定向投资者分配股利400000元
  借：利润分配 400000
  贷：应付股利 400000