你好，a公司属于制造业一般纳税人，2016年邀请b公司做环评报告，a公司支付了3万给b公司，但是由于某种原因，b公司开不了发票给a公司，直到现在，a公司的财务软件上一直显示预付账款借方有余额3万，现在想要把预付账款借方余额3万做平，请问怎么做分录做平

小林老师 解答

2022-04-01 13:16

您好，借以前年度损益调整，贷预付款项

Kalen Wu 追问

2022-04-01 13:17

a公司财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，那还可以计入什么科目，凭证摘要栏应该怎么写

小林老师 解答

2022-04-01 13:20

您好，写未分配利润科目，调整以前年度错误

Kalen Wu 追问

2022-04-01 13:21

如果借 营业外支出    贷  预付账款
这样做可以吗

小林老师 解答

2022-04-01 13:21

您好，这个是以前年度，不是今年业务，一样纳税调增

Kalen Wu 追问

2022-04-01 13:25

为什么摘要里写  调整以前年度错误？因为b公司给a公司写环评报告没写好，b公司钱也不退回给a公司了

小林老师 解答

2022-04-01 13:29

您好，在确认无法收回，就应当结转损益，不是持续挂账，

Kalen Wu 追问

2022-04-01 13:34

那该怎么做分录

小林老师 解答

2022-04-01 13:35

您好，就是对方履约即确认当期损益，不是一直挂账

Kalen Wu 追问

2022-04-01 13:35

那a公司该怎么做分录

小林老师 解答

2022-04-01 13:40

您好，就是借未分配利润，贷预付款项