老师您好，我们是物业管理公司，2020年9月转为小规模纳税人，滚动计算增值税至2021年12月没有超过500万，但2021年12月财务报表营业收入超过500万，2022年汇算清缴时要报财务报表，这影不影响小规模判定呀

静-如水 追问

2022-04-01 12:14

我是连续滚动十二个月的没有超，但年度财务报表利润表上的营业收入超过500万，这个会影响小规模纳税人的判定吗

静-如水 追问

2022-04-01 12:23

没有自然人，我说的汇算清缴是企业所得税

meizi老师 解答

2022-04-01 12:26

 你好 ； 这个不影响的； 那滚动来判断  

静-如水 追问

2022-04-01 12:28

我是怕2022年企业所得税汇算清缴财务报表报送了，营业收入超过500万，会把我们转成一般纳税人

meizi老师 解答

2022-04-01 12:33

 你好 ；    那你现在滚动发生了多少   了。 你去看看 现在4月  那么就是从 21.5-22.4月滚动是否超过了500万 ；   21.4-22.3月是否滚动超过了500万。 去反推下   

静-如水 追问

2022-04-01 12:48

滚动都没超500万，就是2021年1-12月财务报表利润表的营业收入530万，因为我们有的收入做了预收，当时没有结转，后面一起结转，才导致增值税的销售额和利润表上的营业额不一致，这个不影响吗

meizi老师 解答

2022-04-01 12:49

你好； 那不影响的； 看你  自己滚动来判断    

静-如水 追问

2022-04-01 12:50

哦，知道了

静-如水 追问

2022-04-01 12:51

谢谢老师

meizi老师 解答

2022-04-01 13:37

不客气的。帮到你就好