老师好，公司给员工在外面酒店提供住宿，2021年11就开始住了，但是今年2022年3月才付了一年的房租费12000，收款后酒店开了一年的房租费专票给我们，请问在2022年3月分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-04-01 13:21

2021年11月到2022年10月，但是房租费是2022年3月才一次性付款的

张壹老师 解答

2022-04-01 13:52

你好，202111-12月你入账了吗？

Dawn. 追问

2022-04-01 14:24

去年没有付款，所以去年没有入账。请问今年怎么做分录?今年几月做账？

张壹老师 解答

2022-04-01 14:47

你好，那你直接入在今年
现在做账把2022.11-2022年3月的入在3月里，后面的每个月再摊销进来

Dawn. 追问

2022-04-01 14:54

请问在今年3月入账的话，分录具体怎么写呢？

张壹老师 解答

2022-04-01 14:56

你好，开的专票还是普票，如果是专票税金是多少？

Dawn. 追问

2022-04-01 15:03

专票，税率是6，在今年3月入账的话，请老师告诉我分录具体怎么写呢？

张壹老师 解答

2022-04-01 15:22

借：预付账款 12000
   应交税费－应交增值税－进项税 12000*6％
 贷：银行存款
计提202111-20223月费用
借：管理费用－差旅费5000
贷：预付长款 5000
4-10月以后每个月计分摊一次费用
借：管理费用－差旅费1000
贷：预付长款 1000
  

Dawn. 追问

2022-04-01 16:08

给员工提供住宿的专票属于福利费吧，不能抵扣进项税吧？做分录是不是要把进项税直接计入管理费用里?老师，2021年11月、12月分录是不是要写成借:以前年度损益调整 2000*1.06 贷:预付账款2000*1.06?

张壹老师 解答

2022-04-01 16:14

你这是给员工的住的，入福利费，
借：预付账款 12000
   应交税费－应交增值税－进项税 12000*6％
 贷：银行存款


借：管理费用－福利费12000*6％
贷：应付职工薪酬－福利费 12000*6％
借：应付职工薪酬－福利费12000*6％
贷：应交税费－应交增值税－进项税额转出 12000*6％

计提202111-20223月费用
借：管理费用－福利费5000

贷：应付职工薪酬－福利费 5000
借：应付职工薪酬－福利费5000
贷：预付长款 5000
4-10月以后每个月计分摊一次费用


借：管理费用－福利费1000
贷：应付职工薪酬－福利费 1000
借：应付职工薪酬－福利费1000
贷：预付长款 1000