青年旅行社2019年6月承揽旅游业务，取得104.2万元销售额（含税），为顾客支付门票费 餐费、住宿费30万元，并取得了符合规定的凭证。本月可抵扣的进项税为3万元。另外，该旅行社将闲 置的老旧不动产出租给其他个人，本月取得租金收入5.25万元，开具增值税普通发票。期初留抵税额为0。请计算该旅行社本月应纳的增值税。

2. 青年旅行社2019年6月承揽旅游业务，取得104.2万元销售额（含税），为顾客支付门票费、餐费、住宿费30万元，并取得了符合规定的凭证。本月可抵扣的进项税为3万元。另外，该旅行社将闲置的老不动产（2016年4月30日前取得）出租给其他个人，本月取得租金收入5.25万元，开具增值税普通发票并选择简易计税办法计税。期初留抵税额为0。请计算该旅行社本月应纳的增值税。

答： 本月可以抵扣进项税额是3 销项税是（104.2-30）/1.06*0.06+5.25/1.05*0.05=4.45 应交增值税4.45-3=1.45

2. 青年旅行社2019年6月承揽旅游业务，取得104.2万元销售额（含税），为顾客支付门票费、餐费、住宿费30万元，并取得了符合规定的凭证。本月可抵扣的进项税为3万元。另外，该旅行社将闲置的老不动产（2016年4月30日前取得）出租给其他个人，本月取得租金收入5.25万元，开具增值税普通发票并选择简易计税办法计税。期初留抵税额为0。请计算该旅行社本月应纳的增值税。

答： 学员您好，计算过程如下 （104.2-30）/1.06x0.06-3%2B5.25/1.05x0.05=1.45

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

增值税普通发票销售额比对不通过

答： 看一下你的申报表。