- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
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一般纳税人,住宿费是6%,小规模是3%
2017-04-08 19:32:25

5.1日后住宿费开增值税吗
2016-05-04 12:57:49

您好,取得增值税专用发票可以抵扣
2022-02-24 17:06:44

是的,可以这样做的
2017-08-03 14:03:23

您好,收到住宿费发票,抵扣进项税额,应该入账时计入应交税费-应交增值税-进项税,也就是您说的第一种分录是合适的。如果您公司是小规模纳税人,不抵扣进项税额,直接计入管理费用-住宿费中。第二种分录计入已交税金是不合适的,已交税金明细科目核算的是当月已交纳的应交增值税额。
2020-07-07 15:35:30
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