老师你好，在二月份办理的个税手续费返还计提的增值税部分，在这个月申报时是不是应该在“未开具发票”栏目里填写销售额数字？我公司目前用的是小企业会计准则（是不是在简易计税“3%征收率的服务、不动产和无形资产”栏目里填写？）。未开具发票栏目是不是不用开发票呢？因为我们目前没有任何收入，只有上个月的个税返还

钱锦凯 追问

2022-04-01 10:12

小企业会计准则也是按照6%进行申报吗？

钱锦凯 追问

2022-04-01 10:13

是不是就在未开具发票栏目里填写啊？

曹老师在线 解答

2022-04-01 10:14

同学：您好。根据您的描述，您是用小企业会计准则的一般纳税人。一般纳税人是6%。

钱锦凯 追问

2022-04-01 10:13

我是按照3%还是6%进行申报啊？

曹老师在线 解答

2022-04-01 10:14

同学：您好。一般纳税人是6%

钱锦凯 追问

2022-04-01 10:15

是在未开具发票栏目里填写吗？

曹老师在线 解答

2022-04-01 10:23

同学：您好。是的。在6%未开具发票栏次中填写。

钱锦凯 追问

2022-04-01 10:24

好的，谢谢老师

曹老师在线 解答

2022-04-01 10:28

好的，同学。祝您工作愉快。

钱锦凯 追问

2022-04-01 11:07

老师，这个里面有个本期减免税额，啥意思？减去后本期只需缴纳0.09元，这个减免0.06元的会计科目凭证怎么做呢？

曹老师在线 解答

2022-04-01 11:09

同学：您好，按实际应缴纳的做计提分录即可，减免的不用做。减免的如果要做，就做在营业外收入。