这个题怎么写啊！过程和解析可以写详细点不，理解能力比较

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 12:15

就是这两个

冉老师 解答

2022-04-01 13:31

你好，学员，这个题目有点复杂

冉老师 解答

2022-04-01 13:32

稍等，老师写完发你的

冉老师 解答

2022-04-01 13:32

这个逻辑就是出售的确认销项税

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

这个逻辑就是出售的确认销项税

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

采购的专票的话，确认进项税，可以地税

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

差额就是要缴纳的增值税

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

一下按照业务的序号，处理如下

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

1、销售空调的，折算不含税金额，计算增值税销项税=300*（5000+200）/1.13*13%= 179,469.03

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

2、销售电冰箱，折算不含税金额，计算增值税销项税=（100*2800+200*50）/1.13*13%= 33,362.83

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

3、销售空调的，折算不含税金额，计算增值税销项税=60000/1.13*13%= 6,902.65

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

4、销售收银设备，折算不含税金额，计算增值税=113000/1.13*13%=13000

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

4、销售电脑，折算不含税金额，计算增值税=5150/(1+3%)*2%=100

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

5、这个购进空调进项税=420000*13%+10900/(1+9%)*9%=55500

冉老师 解答

2022-04-01 13:33

6、购进电冰箱进项税=300000*13%=39000

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

6、退货冲销的进项税=20*2260/1.13*13%=5200

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

7、支付装饰费用进项税=21800/(1+9%)*9%=1800

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

8、支付培训费用进项税=10600/(1+6%)*6%=600

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

9、非正常损失进项税额转出=420000/200*2*13%=546

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

按照问题的序号，就是下面的

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

（1）当月增值税进项税=55500+39000-5200+1800+600-546=91154

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

（2）当月增值税销项税=179,469.03+33,362.83+6,902.65=219734.51

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

（3）出售固定资产应纳增值税=13000+100=13100

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

（4）出售固定资产会计处理

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

借银行存款113000
累计折旧30000
贷固定资产130000
应交税费应交增值税13000

冉老师 解答

2022-04-01 13:34

借银行存款5150
贷固定资产5000
应交税费应交增值税100
资产处置损益50

冉老师 解答

2022-04-01 13:35

（5）当月应按增值税税额=219734.51-91154+13100=141680.51

冉老师 解答

2022-04-01 13:35

（1）当月增值税进项税=55500+39000-5200+1800+600-546=91154
（2）当月增值税销项税=179,469.03+33,362.83+6,902.65=219734.51
（3）出售固定资产应纳增值税=13000+100=13100
（4）出售固定资产会计处理
借银行存款113000
累计折旧30000
贷固定资产130000
应交税费应交增值税13000
 
借银行存款5150
贷固定资产5000
应交税费应交增值税100
资产处置损益50
（5）当月应按增值税税额=219734.51-91154+13100=141680.51

冉老师 解答

2022-04-01 13:35

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-01 13:35

学员有什么不明白的 ，可以直接问的

冉老师 解答

2022-04-01 13:35

解题思路就是上面老师写的

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 13:53

好的，谢谢老师，我先看看

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 13:56

4、销售收银设备，折算不含税金额，计算增值税=113000/1.13*13%=13000
4、销售电脑，折算不含税金额，计算增值税=5150/(1+3%)*2%=100


这一个不计算在销项税额或者进项税额吗

冉老师 解答

2022-04-01 13:58

不客气，学员，老师应该的

冉老师 解答

2022-04-01 13:58

这个是单独计算的增值税，这个是简易计税的

冉老师 解答

2022-04-01 13:59

学员，你看看，有什么不明白的，老师在针对性给你讲解

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 15:57

9、非正常损失进项税额转出=420000/200*2*13%=546     这一问不用折算成不含税的吗

冉老师 解答

2022-04-01 17:29

你好，学员，这个不用的，因为题目已经说明了

冉老师 解答

2022-04-01 17:29

题目说的是不含税的金额420000

冉老师 解答

2022-04-01 17:29

具体学员可以看一下老师的截图的

冉老师 解答

2022-04-01 17:29

具体学员可以看一下老师的截图的

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 19:19

借银行存款5150 贷固定资产5000 应交税费应交增值税100 资产处置损益50      这个的资产处置损益50是怎么计算的啊

冉老师 解答

2022-04-01 19:21

你好，学员，这个老师看一下

冉老师 解答

2022-04-01 19:21

这个就是差额的，学员

冉老师 解答

2022-04-01 19:21

就是计算出来固定资产

冉老师 解答

2022-04-01 19:21

计算出来应交增值税

冉老师 解答

2022-04-01 19:22

然后就是银行存款，与固定资产，应交增值税的差额就是资产处置损益的

冉老师 解答

2022-04-01 19:22

以上就是这个的解题过程的

冉老师 解答

2022-04-01 19:22

学员有什么不明白的，还可以问的

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 20:59

但是不知道固定资产

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追问

2022-04-01 20:59

怎么算出的

冉老师 解答

2022-04-01 22:40

稍等，学员，老师看看

冉老师 解答

2022-04-01 22:44

你好，学员，这个逻辑是这样的

冉老师 解答

2022-04-01 22:44

正常情况下，应该告诉资产的原值，以及折旧的

冉老师 解答

2022-04-01 22:44

但是这个题目没有告诉的

冉老师 解答

2022-04-01 22:45

所以直接简化处理的

冉老师 解答

2022-04-01 22:45

也就是售价含税的，踢掉不含税的部分，就是固定资产

冉老师 解答

2022-04-01 22:45

也就是5150/(1+3%)是这个部分的

冉老师 解答

2022-04-01 22:45

这个题目不太严谨的

冉老师 解答

2022-04-01 22:46

没有告诉资产的原值以及累计折旧

冉老师 解答

2022-04-01 22:46

正规考试是都会告诉的

冉老师 解答

2022-04-01 23:12

以上就是这个全部解题过程的，学员

冉老师 解答

2022-04-01 23:12

有什么不明白的，可以问的

冉老师 解答

2022-04-01 23:12

学员，早点休息，周末愉快