老师好，增值税一般纳税人，收到的金税盘系统维护费发票，一般收专票还是普票？

郭子 追问

2022-04-01 09:11

老师好，开进专票了如何处理，不需要认证抵扣吧？

朴老师 解答

2022-04-01 09:19

同学你好
不用认证
直接全额抵扣就可以


1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

郭子 追问

2022-04-01 09:22

也就是 说，税控盘 的发票及时开进来时增值税专用发票也不用认证，直接申请递减就好吗？

朴老师 解答

2022-04-01 09:29

同学你好
对的
就是这个意思