公司社保是找第三方人力资源公司代缴的，如何做分录呢？

jw 追问

2022-03-31 15:40

支付对方公司的分录是预付账款嘛？而且支付给第三方公司的款是包含代理费，如此公司员工实际社保费1000元，第三方代理费100支付给第三方公司款为1100元，如何做分录？

文文老师 解答

2022-03-31 15:52

借：管理费用-社保费1000
借：管理费用-代理费100

jw 追问

2022-03-31 15:55

支付时:借:预付账款1100
贷:银行存款1100
收到发票:
借:管理费用  -社保1000
                       -代理费100
贷:预付账款1100嘛？
      
                       

jw 追问

2022-03-31 15:55

这社保需要计提嘛？

文文老师 解答

2022-03-31 15:58

是的，分录是正确的。不用计提