你好，我想问一下，如果公司转账给职工的工资或者厂商货款，因为银行不受理或者写错账户名等原因原路退回了，这做记账凭证是直接按原来的科目做负数吗

我爱学习 追问

2022-03-31 15:48

实际工作中，这种情况是做负数好一点，还是做反方向好一点呀老师？

李霞老师 解答

2022-03-31 15:50

一般尽量坐反方向比较好。

我爱学习 追问

2022-03-31 16:13

那这样那个借贷发生额会变大了，会不会不太好呀

李霞老师 解答

2022-03-31 16:17

不会的，咱正常充的话都是反向。

我爱学习 追问

2022-03-31 16:44

老师，转账失败原路返回的，他没有银行回单，但是在银行对账单却会显示这几笔，那还做不做会计分录记账凭证啊？

李霞老师 解答

2022-03-31 16:45

正常。你需要把这笔交易在你的账户上体现出来的，虽然你的银行存款没有发生变更。

我爱学习 追问

2022-03-31 16:48

那就是还要做记账凭证对吗？后面没有银行回单可以附件，也行吗？

李霞老师 解答

2022-03-31 16:52

你可以把对账单附在后面。

我爱学习 追问

2022-03-31 16:56

有好多笔这种退回的。。一般您做账是不是会把对账单装订在记账凭证第一页呀。。。如果有订在第一页那我那些原路退回的能不能不附件了？

李霞老师 解答

2022-03-31 16:58

一般我都是在凭证后面附回单，然后对账单的话，我会整理好，附在这一本凭证的最后面。