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玲老师

职称： 会计师

2022-03-31 13:59

你好 
 1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    固定资产减值准备
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：应收账款
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）
    贷：固定资产清理
老板个人收款时
借其他应收款老板
贷应收账款 

霞光万丈 追问

2022-03-31 14:15

请问如果机器出售后对方不要求开票，我们也不打算开票我该怎么处理呢？

玲老师 解答

2022-03-31 14:15

你好  不开发票，也是上面的分录 处理， 

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你好  　1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：应收账款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理 老板个人收款时 借其他应收款老板 贷应收账款 
2022-03-31 13:59:48
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？之前的进项发票有抵扣吗？
2019-03-21 11:46:31
小规模话，这个湖北地区不开专票免税，湖北之外地区1%，开专票都是3% ，一般纳税人一般计税13% 简易计税看截图， （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。）  小规模减半，印花税车辆话是按产权转移书据万分之五缴纳，小规模可以减半，企业所得税查账亏损不交
2020-12-04 09:52:25
你没有发票你咋弄，你暂估入库就行了，然后纳税调增
2020-04-28 16:26:15
你好，属于
2017-04-18 14:34:06
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