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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-31 13:36

你好
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

顺利的蜡烛 追问

2022-03-31 13:42

季度申报时可以抵扣预缴的企业所得税吗？

邹老师 解答

2022-03-31 13:43

你好，季度申报时，可以抵扣预缴的企业所得税

顺利的蜡烛 追问

2022-03-31 13:44

去年预缴的企业所得税余额可以在今年抵扣吗？

邹老师 解答

2022-03-31 13:45

你好，不可以这样结转抵扣的。

顺利的蜡烛 追问

2022-03-31 13:46

那怎么操作？

邹老师 解答

2022-03-31 13:46

你好，可以申请退回多交税款 

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相关问题讨论
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-10-21 10:47:31
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-03-31 13:36:19
企业所得税预缴分录是企业在报税前，根据企业营业收入和净利润，预算出应交企业所得税的金额，按季度、年度或指定时期缴纳所得税的过程。具体的分录如下： 1. 应交税费—企业所得税，借：银行存款 2. 应交税费—企业所得税，贷：应交税费—企业所得税 企业所得税预缴是税收属地区税务机关要求企业在报税前，根据企业营业收入和净利润，预算出应交企业所得税的金额并定期缴纳所得税的制度。例如：20XX年1-3月，某企业实际缴纳的企业所得税为10万元，应缴纳的企业所得税为8万元，那么2万元就是提前缴纳的预缴税款，预缴税款分录为： 1. 应交税费—企业所得税，借：银行存款 2. 应交税费—企业所得税，贷：应交税费—企业所得税 企业所得税预缴的最大好处就是能减少企业在报税时的税负负担，从而保障企业的财务状况，使企业在经营活动中有更多的财务资源，从而更好的实现企业的发展目标。
2023-02-20 20:30:49
首先要明确的是，工程行业异地预缴的企业所得税应该根据税法规定的税率来分析分录。一般情况下，应当将应纳税款金额分别计入应交税费及应交税金的借方，预交的税款金额计入本期应交税费及应交税金的贷方，以此来实现科目的分录。拓展知识：根据企业所得税法律，企业收到的免税收入和减免税收入，都要计入应交税金，并开具相应的减免税申报表进行申报。
2023-03-19 17:26:29
你好，咱用的是小企业准则吗？
2024-01-17 15:31:44
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