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林夕老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-03-31 13:36

你好同学：
咱们思考的这个思路很严谨。
这类题目都是存在这个问题的。没有表述发票的情况。
这里你可以理解为是开具的普通发票，普通发票不能进行抵扣，需要将不能抵扣的税额部分也计入成本中。
只有可以抵扣的增值税（进项税额），才需要做价税分离。
在销项税额，无论是普票还是专票，都需要做价税分离。

红苹果1 追问

2022-03-31 13:55

那讲课又说，加外费都需要做加税分离出题又没有说有没有开票，开什么票，但是看起来这就是价外费

林夕老师 解答

2022-03-31 14:04

你好同学：
这里是有些不一样的。
对于价外费分离处理的税额的处理不同。
如果是普通发票，是不能计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”，只能计入原材料成本中。
【相当于对应的价款和税额都计入成本中】
如果是专用发票，是能计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”，不计入原材料成本中。
【相当于对应的价款计入成本中】
这是在会计实务中，是有区分的。

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你好同学： 咱们思考的这个思路很严谨。 这类题目都是存在这个问题的。没有表述发票的情况。 这里你可以理解为是开具的普通发票，普通发票不能进行抵扣，需要将不能抵扣的税额部分也计入成本中。 只有可以抵扣的增值税（进项税额），才需要做价税分离。 在销项税额，无论是普票还是专票，都需要做价税分离。
2022-03-31 13:36:12
您好，个人建议开劳务*安装费
2025-09-12 10:35:39
您好，这个的话，是计入到销售费用的和这个
2024-05-13 16:55:45
你好，你说的是税收编码吧。
2022-10-25 10:07:22
你好；  你们是家电工程方面的安装； 属于建筑服务*家电安装服务费 ；  可以简易计税按3%开票的  
2023-02-17 09:45:51
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