甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下： （1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3480元，甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到货款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票金额栏上分别注明，乙公司7月22日收到空调。 （2）销售Y型空调3000台，每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。

小妮子 追问

2022-03-31 09:36

（3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额96000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。增值税税率为13% 计算销项税额，进项税额，增值税

小妮子 追问

2022-03-31 09:37

这是完整的题目

小妮子 追问

2022-03-31 09:40

老师在吗

暖暖老师 解答

2022-03-31 09:53

业务1销项税额的计算
100*（3480-348）/1.13*0.13=36031.86

暖暖老师 解答

2022-03-31 09:53

业务2销项税额的计算是
（3000+10+2）*2900/1.13*0.13=1004888.49

暖暖老师 解答

2022-03-31 09:54

业务3可以抵扣进项税额是
96000+3000+500=99500
应交增值税是
1004888.49-99500=905388.49