老师您好，我是咨询服务行业属于小规模，收的费有部分是不确定收入，后期有可能产生退款，怎么做会计分录？

晓M 追问

2022-03-31 09:10

会计分录怎么做，部分能确定收入的和不能确定收入的要分开做吧，不能全部做入主营业务收入吧

东老师 解答

2022-03-31 09:10

可以全做收入。开红字的时候再把腿的冲销收入

晓M 追问

2022-03-31 09:14

全部确认收入那就得缴税了啊

东老师 解答

2022-03-31 09:15

你冲销的时候不还能减税吗

晓M 追问

2022-03-31 09:20

关键是我的不确定收入占到70%

东老师 解答

2022-03-31 09:20

那你可以先把确定了作为收入。

晓M 追问

2022-03-31 09:24

那会计分录怎么做呢，请老师指导一下

东老师 解答

2022-03-31 09:25

借银行存款贷其他应付款主营业务收入。

晓M 追问

2022-03-31 09:32

确认收入部分
借：银行存款
贷：主营业务收入
不确定收入部分
借：银行存款
贷：其他应付款
这样做对吗

东老师 解答

2022-03-31 09:32

对呀，就是这么做账的。

晓M 追问

2022-03-31 09:39

贷：主营业务收入应交税费-应交增值税要这样做吗？

东老师 解答

2022-03-31 09:40

再增加一个收入和税额

晓M 追问

2022-03-31 09:43

老师说的没明白

东老师 解答

2022-03-31 09:44

我的意思就是你上面这么写。

晓M 追问

2022-03-31 09:45

那贷其他应收款要不要增加个税额？

晓M 追问

2022-03-31 09:46

其他应付款

东老师 解答

2022-03-31 09:46

不需要，这个不是你们收入

晓M 追问

2022-03-31 09:47

好的，谢谢老师！

东老师 解答

2022-03-31 09:48

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢