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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-03-30 21:29

您好
结转成本是每个月开出去的票，都需要结转成本
2月份开了500万工程发票，3月这个项目才有成本票，2月份必须结转成本

Darcy Kang 追问

2022-03-30 21:34

老师那要是2月500成本票不够，3月才回来成本票，2月份能暂估，3月再冲吗？

bamboo老师 解答

2022-03-30 21:40

请问成本是什么时候发生的呢

Darcy Kang 追问

2022-03-30 22:02

啥意思额老师？是工程实施具体的发生的那个成本时间吗？我确定不了额，应该都是开票前后一两个月的样子

bamboo老师 解答

2022-03-30 22:09

2月500成本票不够 我 的意思 这个成本2月有没有发生呢？

已经发生 但是没有取得发票 是可以暂估 收到发票再冲销
如果是2月份没有发生 您就暂估入账 那就是人为调节利润 不可以的

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相关问题讨论
同学你好，嗯嗯，是的哈
2021-10-17 21:47:28
您好 您可以参照下面图片
2022-03-10 15:05:18
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-12-03 08:54:30
你好，这个有进度的话必须结转的
2019-07-10 10:07:18
是的啊
2017-12-20 16:24:54
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