工资表中扣的个税，和其他扣款，计入什么科目

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-04-07 18:43

老师，我做工资的时候在应发工资减去应扣工资=实发工资那一步的时候会设置四舍五入，这个时候就会产生一个小数差异，这个小数差该如何处理呢？比如借：应付职工薪酬 40026.73 贷：其他应收款-社保 1350.82 其他应收款-公积金 601.50 其他应收款-其他 442.04 银行存款或现金 37633 这样贷方金额是40027.36 比借方多出来0.63，这个0.63该如何处理？（老师，我这个分录做的对吗？）

龙钰儿追问

2017-04-08 09:37

谢谢老师，那分录应该是借：应付职工薪酬    40026.73
                          营业外支出     0.63
                       贷：其他应收款-社保  1350.82
                           其他应收款-公积金  601.50
                           应交税费-个税     200
                           其他应收款-其他   242.04      是这样子吗？对吗
                           银行存款         37633

吴月柳解答

2017-04-07 18:34

个税计应交税费-个税，其他计入其他应收款

吴月柳解答

2017-04-07 22:55

多支付的计入营业外支出，分录对的

吴月柳解答

2017-04-08 12:04

对的