老师，我之前的分录写错了，我现在直接写一个分录调帐吗？

小燕子 追问

2022-03-30 18:06

我涉及到的是损益科目

郭老师 解答

2022-03-30 18:07

你好，跨年那就用以前年度损益调整或者是利润分配来做。

小燕子 追问

2022-03-30 18:08

以前我们的水电费我直接记入制造费用，后面我们有空的租给其他公司的，然后后面才确认单价，最之前的全部记在我们的费用里面了，后面确认之后，这笔费用应该是他们自己输，不属于我们的费用，我们只是代付

小燕子 追问

2022-03-30 18:08

现在我怎么做呢？

小燕子 追问

2022-03-30 18:08

有一万的水电费不是我们的，我怎么做分录调整？分录怎么写？

郭老师 解答

2022-03-30 18:09

你好，之前的分录不变，金额是负数，制造费用不影响你的笋叶，你结转到主营业务成本吗？

郭老师 解答

2022-03-30 18:09

然后借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。

小燕子 追问

2022-03-30 18:15

转到主营业务成本了，当月结转的

小燕子 追问

2022-03-30 18:16

我的贷方科目是对的，全部是银行，那我进入管理费用的那些怎么办？我要调整以前年度损益吗？

小燕子 追问

2022-03-30 18:19

制造费用里面的话，我不应该现在调整过来吗？相反分录就可以了，
借  制造费用  负数
  贷 银行存款 负数
代付  借  其他应收款 
贷   银行存款
收到时  借  银行存款
     贷  其他应收款

郭老师 解答

2022-03-30 18:26

借制造费用贷银行存款，
借生产成本贷制造费用，
借主营业务成本贷生产成本做的是这个吗？

小燕子 追问

2022-03-30 18:39

车间水电是进入制造费用的呀？
借  制造费用水电费
      贷  银行存款
借，库存商品
     贷  制造费用水电
借  主营业务成本
      贷  库存商品


这是我去年做的水电费分录
但是其中的一部水电费不是我们的
所以不许我们的费用

小燕子 追问

2022-03-30 18:40

之前我不知道其中一部分不属于我们的，所以这个分录该怎么调呢？其中一部分是帮别人代付的

郭老师 解答

2022-03-30 18:50

借其他应收款贷制造费用，
借制造费用贷库存商品
借库存商品贷，以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
收到钱，借银行存款，贷其他应收款，这个是完整的。