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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-30 14:56

2021年的研发费用，报企业所得税年报的时候要填表

刻苦的眼神 追问

2022-03-30 15:01

研发项目还没验收，也要填写吗

冉老师 解答

2022-03-30 15:06

是的，问的，因为实际发生了，
你们是资本化还是费用话的

刻苦的眼神 追问

2022-03-30 15:31

费用化，，，老师

冉老师 解答

2022-03-30 15:33

费用化的话，要填写的，学员

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相关问题讨论
需要填写 可以累计的。
2023-05-09 09:59:58
你好；   你补结转；反结账22年去结转后；在去报  高企； 你认定了资格没有  
2023-04-27 10:51:04
您好，同学，你们有研发吗？如果有的话需要。
2023-05-09 09:54:19
2021年的研发费用，报企业所得税年报的时候要填表
2022-03-30 14:56:36
对于将部分工资申报为研发费用，但未享受加计扣除的情况，可以这样解释： 1.政策规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业从事研发活动发生的工资薪金支出，未形成无形资产的，按照工资薪金总额的150%在税前扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。对于符合相关政策和规定的研发费用，企业可以享受加计扣除的优惠政策。 2.情况说明：由于贵公司22年度的企业所得税年报中，已将部分工资申报为研发费用，但实际未享受加计扣除政策，可能是由于以下原因导致的：a. 企业未能正确理解政策规定，误将部分不符合条件的工资申报为研发费用；b. 企业在申报研发费用时，未提供完整的资料或未按照税务机关的要求准确填写申报表；c. 税务机关审核不通过或其他不可抗力因素导致企业未能享受加计扣除政策。 3.处理建议：建议贵公司将相关资料准备齐全，并前往主管税务机关进行核实和更正。如果确实符合加计扣除政策规定，可以按照规定进行更正申报并享受相应的税收优惠政策。同时，贵公司应加强内部管理，确保未来年度符合相关政策规定，充分享受税收优惠政策。
2023-10-18 10:26:58
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