甲建筑公司为增值税一般纳税人,主要从事房屋建筑工程施工业务,承建的 Y 写字楼工程项目,本月取得含增值税价款 1 030 000 元,向分包方支 付分包款 309 000 元。甲建筑公司选择适用简易计税方法计税.甲建筑公司承建 Y 写字楼工程项目当月应缴纳增值税税额计算公式是什么?

一一
于2022-03-30 13:10 发布 5010次浏览
- 送心意
税剑法盾
职称: 法律职业资格(律师),注册税务师资格(税务师),会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
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您好,计算公式=(取得收入-分包款)/(1%2B3%)*3%=(1030000-309000)/(1%2B3%)*3%=21000.
2022-03-30 13:14:05
您好,这个没有其他条件了吗
2023-05-30 21:32:27
首先,我们需要知道甲公司应交增值税的计算方法。
一般纳税人的增值税计算公式为:应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额
其中,销项税额是指销售货物或提供劳务时向购买方收取的增值税额;进项税额是指购进货物或接受劳务时支付的增值税额。
甲公司应交增值税的计算过程如下:
甲公司的销项税额为:
500000 times 0.09 = 45000500000×0.09=45000
甲公司的进项税额为:
300000 times 0.09 = 27000300000×0.09=27000
甲公司的应纳税额为:
45000 - 27000 = 18000
所以,甲公司应交增值税为18000。
接下来,我们需要计算甲公司应纳所得税。
根据所得税的计算公式:应纳税所得额 = 利润总额 %2B 调整增加的税前扣除项目金额
利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用
甲公司的利润总额为:500000 - 300000 = 200000
甲公司的应纳税所得额为:200000
甲公司的应纳所得税为:200000 times 0.09 = 18000200000×0.09=18000
会计分录为:
借:工程施工——合同成本 300000
应交税费——应交增值税(进项税额) 27000
贷:银行存款 327000
同时结转成本:
借:主营业务成本 300000
贷:工程施工——合同成本 300000
2023-10-19 10:11:23
你好,全部的价款和价外费用扣除分包款后的余额除以1.09×2%。
2023-07-17 10:03:11
甲增值税:20*9%
甲所得税:20*25%
乙增值税:30*9%
乙所得税:30*25%
2023-10-19 09:16:10
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