建筑行业，小规模纳税人，18年19年的收入未开票，现在开票入账，开3％的行吗？申报纳税时，报表里会自动减按1％申报吗？但不想偷税按照3%交税，怎么办？

鱼 追问

2022-03-30 12:45

开具普票

鱼 追问

2022-03-30 12:46

开具36万发票

鱼 追问

2022-03-30 12:46

机械租赁费

鱼 追问

2022-03-30 12:47

再拖到下个月就免税了

郭老师 解答

2022-03-30 12:51

你好，季度45万普通发票免增值税的，如果你超过了45万的话，按照百分之一来交。

鱼 追问

2022-03-30 12:54

知道，请您回复我一下上面的问题，感谢好评

郭老师 解答

2022-03-30 12:57

你现在的销售额是多少？第一季度是多少，一共？

郭老师 解答

2022-03-30 12:58

得知道你的销售额，才能给你填写申报表。

鱼 追问

2022-03-30 12:59

一个季度一共36万普票

郭老师 解答

2022-03-30 13:00

直接在第十栏填写不含税的销售额就可以的，减免的2%就不用填写了，你的应补税额也是零。

鱼 追问

2022-03-30 13:02

但是前两年没有税收优惠政策时的收入，增值税率是3％，现在没办法按照3％申报了吗？

郭老师 解答

2022-03-30 13:04

你好，现在也是按照3%来申报的，只不过是你即使开3%的也不需要交税，不是吗？他的销售额没有超过45万。