请问这笔分录是什么意思：摘要：冲销预提费用 贷：预提费用负数 贷：应收账款

饼干飞呀 追问

2022-03-30 11:49

前期做了借：管理费用   贷：预提费用，是计提了租金

郭老师 解答

2022-03-30 11:52

你好，那就是现在收到了发票是不是。

饼干飞呀 追问

2022-03-30 12:01

没有，只是收到了少量的发票，剩下计提的租金还没有交，现在确定未交的免交租金了，请问老师这要怎么处理？汇算清缴和账务处理

郭老师 解答

2022-03-30 12:04

借预提费用借管理费用负数，如果是跨年的，这个管理费用改成利润分配，未分配利润汇算清缴需要调整的。

饼干飞呀 追问

2022-03-30 13:11

这是2021的账，预提费用2021年12月的期末余额是0，预提费用转到应付账款了

郭老师 解答

2022-03-30 13:11

借应付账款、借管理费用负数。

饼干飞呀 追问

2022-03-30 13:17

那2021年的汇算清缴还要调增吗？还是在是2022年冲减管理费用即可？

郭老师 解答

2022-03-30 13:19

没有发票的，所有的全部都要调灯。

郭老师 解答

2022-03-30 13:19

不需要减管理费用，这个是实际业务的，正常做账就可以。

饼干飞呀 追问

2022-03-30 13:21

但是我2021年的已经结账了。如果汇算清缴对这笔费用纳税调增了，2022年又做了：借应付账款、借管理费用负数，那是重复交税了？

郭老师 解答

2022-03-30 13:23

二二年为什么要冲管理费用？