应交税费 应交增值税 销项税额和应交税费 未交增值税 怎么区分使用？

123 追问

2022-03-30 11:08

还得再做一笔分录？

图图*老师 解答

2022-03-30 11:09

是的，销-进的差额，
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷-应交税费-未交增值税

123 追问

2022-03-30 11:14

不做那笔分录的话 季度时候不够缴纳增值税的时候 直接把应交增值税转入营业外收入行吗？

图图*老师 解答

2022-03-30 11:18

一般纳税人必须按增值税明细核算，期末准确结转未交增值税，并且与申报表核对一致

123 追问

2022-03-30 11:18

我们是小规模

图图*老师 解答

2022-03-30 11:19

如果进项大于销项，月末或者寂寞留抵，转入未交增值税的借方

图图*老师 解答

2022-03-30 11:20

小规模纳税人的话，直接就一个科目，应交税费-应交增值税

123 追问

2022-03-30 12:57

老师 这个是21年10月到12月的增值税这块 我应该转到营业外收入的金额是多少？

图图*老师 解答

2022-03-30 13:00

你们是一般纳税人还是小规模？

123 追问

2022-03-30 13:01

我们是小规模 

图图*老师 解答

2022-03-30 13:01

增值税余额异常要查找原因的，不能直接转营业外收入