有个问题请教一下你。就是我去年12月的时候发了一张发票出去，当时是没收到钱的，然后我就做了借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金。然后因为我的单子比较多，也比较杂，发现我做进去的那一张发票不是属于这个公司的，而是我做账的另一个公司的，因为单子太多混掉了。然后又垮了年度，这种情况我要怎么处理

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-30 09:53

跨年度了，我是小规模纳税人
直接做反方向分录可以吗？在本年度。
就是贷：主营业务收入（红字），应交税金（红字）；贷：应收账款
这样可以吗
税的话是季度报

meizi老师 解答

2022-03-30 10:02

 你好； 跨年了 不能反向哈； 走以前年度损益调整   

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-30 10:16

以前年度损益调整的话那个应收账款怎么冲？具体分录可以跟我说一下吗？谢谢

meizi老师 解答

2022-03-30 10:22

 你好 ；   比如 借应收账款 负数     贷 以前年度损益调整 - 主营业务收入负数 ； 应交税费 -应交增值税 -销项税负数      这样去红冲 。然后做 借    以前年度损益调整 - 主营业务收入负数  贷利润分配-未分配利润负数； 看  这个是  否影响所得税； 考虑是否退税的